安迈中国法证咨询服务董事总经理Frankie Leung与高级总监Jon Nicklin受邀出席国际信托及资产规划学会（STEP）新加坡分会主办的研讨会，围绕单一家族办公室（Single Family Office，以下简称“单一家办”）面临的潜在欺诈风险及应对策略展开深入讨论。本次研讨会重点探讨了如何运用法证支持服务追踪盗用资产，并通过分享真实案例与专业洞察，为参会会员提供了极具价值的合规建议。

单一家办是为高净值人士或家族管理其资产的专业化实体。单一家办的组织架构通常精简，运作模式较为非正式，其核心目标在于实现财富的保值与增值。鉴于其所管理资产的高价值性，如何在追求高收益的同时，建立完善的治理机制、流程管理及尽职调查体系，已成为风险管控和防范欺诈的关键所在。这些关键环节涵盖家族成员与管理团队的沟通管理、企业财务信息管理以及资金流动管理等方面。

尽管新加坡是享誉全球的金融中心，拥有健全的法律体系和稳定的营商环境，但单一家办领域仍存在欺诈风险。2025年初便发生有一起典型案例：某新加坡家族办公室的前雇员挪用了百万美元资金。研究表明，员工挪用公款是最为常见的欺诈类型 [1] 。

新加坡政府正致力于吸引家族办公室，发展财富管理行业。然而，该领域仍面临亟待管控的风险隐患。目前，家办行业正处于快速发展且监管体系尚未完善的阶段，单一家办通常由少数员工或单一管理者负责核心事务，成员关系紧密，导致权力过于集中，缺乏有效的约束与监督。这种状况可能使关键决策缺乏充分审查，增加不当行为或欺诈行为发生的可能性。常见欺诈行为包括员工虚假报销、未经授权的薪酬发放、关联交易、财务造假及伪造记录等。

数据显示，在多数欺诈案件中，超过半数的指控最终查证属实——这意味着调查中发现了确凿的违规证据 [2] 。有效的预防措施不仅能减少经济损失，更能维护家办的声誉与运营安全。值得注意的是，这些案件在发生前通常伴随着一定的警示信号。相关方可通过识别和分析以下异常迹象，及时发现潜在的欺诈风险：

• 员工生活方式的突然变化（如大量购买奢侈品、频繁出入高消费场所）
• 加大高风险投资力度
• 单一家办财务数据异常波动（如成本和费用异常增加或资产异常减少）等

安迈指出，导致单一家办内部控制环境薄弱的主要因素包括对管理团队的监督不足、过度信任管理者，以及缺乏健全的合规和内部控制体系。针对这些风险漏洞，法证会计可通过以下方式提供专业支持：

• 资产来源核查
• 内控体系评估
• 资金挪用追踪
• 出具专家证人报告进行诉讼支持

通过此次研讨会，安迈希望为单一家办提供切实有效的欺诈风险防控思路，助力家族成员在实现财富保值与增值的同时，确保财富管理的安全性与可持续性。若需深入了解亚太地区企业内部欺诈趋势及防控策略，请参阅安迈专题报告《应对企业内部欺诈高发态势：近期案例启示与主动风险防控策略》[3] 。

[1]. ACFE In-House Fraud Investigation Teams: 2025 Benchmarking Report – https://www.acfe.com/-/media/files/acfe/pdfs/in-house-fraud-investigation-teams-benchmarking-report-2025.pdf

[2]. Ibid.

[3]. Kelvin Cheong, “Combating Increased Internal Fraud: Lessons from Recent Cases and Proactive Risk Mitigation Strategies,” Alvarez & Marsal, June 26, 2025, https://www.alvarezandmarsal.com/thought-leadership/combating-increased-internal-fraud-lessons-from-recent-cases-and-proactive-risk-mitigation-strategies